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Examen des contrôles internes

 

 

Mars 2011

Table des matières

1. Résumé

2. Objectif

3. Méthodologie et portée

4. Contrôles internes

5. Processus d ’amélioration continue

6. Limites des contrôles internes

7. Énoncé d’assurance et conclusion

8. Observations et recommandations

8.1 Dépenses salariales
8.2 Approvisionnement et paiements aux fournisseurs (y compris les cartes d ’achat)
8.3 D élégation des pouvoirs financiers et authentification des signatures
8.4 D épenses d’accueil
8.5 Cartes de voyage et frais de d éplacement
8.6 D éplacements effectués par des non-fonctionnaires
8.7 Gestion des actifs